С 1.01.2023 года будет действовать иной способ уплаты налогов, а также взносов – это единый налоговый платеж (согласно закону от 14 июля 2022 года, №263-ФЗ). Новый способ будет действовать практически для всех плательщиков.
Именно по этой причине для многих налоговых расчетов и деклараций будут введены единые сроки подачи – не позже 25 числа. В случае выходного дня этой даты сроки будут сдвигаться на следующий рабочий день (ст. 6.1 НК, п. 7).
Помимо этого, с 1.01.2023 года Пенсионный фонд (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС) объединились в единый социальный фонд России. Это говорит о том, что исчисление страховых взносов и учет изменится (согласно закону от 14 июля 2022 года, №263-ФЗ).
1. Для ООО и ИП, у которых есть сотрудники
Что необходимо сделать, как, куда, чем грозит невыполнение и на основании чего?
До 10.02.2023 года
- Необходимо заплатить НДФЛ, если в ноябре у работников были отпускные или больничные.
Документ об оплате с верными реквизитами можно также оформить на сайте налоговой. Сдавать необходимо в ИФНС по месту регистрации.
Невыплата грозит штрафом, который определяется 20% от неоплаченной суммы.
До 15.02.2023 года
- Осуществить выплату зарплаты сотрудникам.
Сделать это необходимо наличными из кассы или на расчётный счет.
Невыполнение грозит компенсацией сотруднику: 1/150 ставки ЦБ от невыплаченной заработной платы за каждый день задержки.
Штраф:
- для должностных лиц - от 10 тыс. руб. до 20 тыс. руб. (возможно предупреждение);
- для индивидуального предпринимателя - от 1000 руб. до 5000 руб.;
- для организаций - от 30 тыс. руб. до 50 тыс. руб.
По выполнению необходимо выдать сотруднику расчетный лист или выслать по эл. почте.
Ниже представлен пример расчетного листа.
До 25.02.2023 года
- Необходим Единый отчёт ЕФС-1, который включает:
- СЗВ-ТД (сведения о трудовой деятельности). До 25 числа месяца, который следует за следующем месяцем кадрового изменения.
В случае увольнения или приема на работу сотрудника – не позже следующего рабочего дня.
- Сведения о гражданско-правовом соглашении (заключение / расторжение) - не позже следующего рабочего дня после формирования документа.
- ДСВ-3 (сведения о взносах на накопительную пенсию). До 25 числа месяца, после истекшего квартала, если организация делала дополнительные взносы.
- Сдача отчета за январь текущего 2023 года: о приеме работников, переводах и увольнениях; о подаче сотрудниками заявлений о продолжении или отказе использования трудовой книжки на бумажном носителе ( в случае отсутствия изменений, а также неопределенности сотрудников относительно трудовых, отчет не нужно сдавать).
До 27.02.2023 года
- Подать персонифицированные данные о застрахованных лицах.
Сдавать необходимо в ИФНС по месту регистрации. Формат, форма и порядок заполнения документа утверждены приказом ФНС от 29 сентября 2022 года, №ЕД-7-11/878.
Невыплата грозит штрафом – 500 рублей за каждого застрахованного сотрудника, данные о котором были с ошибками, или своевременно не поступили.
До 28.02.2023 года
- Необходимо заплатить страховые взносы за работников (30% в пределах базы, 15,1% сверх базы).
Всё оплачивается по реквизитам, находящимся на странице ЕСН, на единый налоговый счет. Помимо этого, к платежам нужно отправлять уведомление с реквизитами, куда именно направить налог.
Платёжный документ предоставляется в Фонд пенсионного страхования РФ.
Штраф за не сдачу – 20% от суммы взносов, которую необходимо было заплатить. В случае доказательства налоговой, что ИП не платил взносы намеренно – вдвое больше.
- Необходимо заплатить НДФЛ, если в декабре прошедшего 2022 года у работников были отпускные или больничные.
Документ об оплате с верными реквизитами можно также оформить на сайте налоговой.
Сдавать необходимо в ИФНС по месту регистрации.
Невыплата грозит штрафом, который определяется 20% от неоплаченной суммы.
2. Для ООО на основной системе налогообложения (ОСН)
До 25.02.2023 года
- Необходимо перечислить 2ой платеж 1/3 НДС за 4ый квартал прошедшего года или платить весь налог сразу.
Платёж также можно сформировать на сайте налоговой и сдать в ИФНС по месту регистрации.
Если этого не сделать появится пеня 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ с первого по тридцатый день просрочки. С тридцать первого дня – 1/150.
В случае просрочки из-за занижения налоговой базы, штраф составит 20% от суммы, которую должны были заплатить. Если налоговая сможет доказать умышленное занижение налоговой базы предпринимателем – штраф удвоится.
До 28.02.2023 года
- Необходимо заплатить 2ой ежемесячный налоговый аванс на прибыль за 1 квартал текущего 2023 года, в случае, когда за 4 квартал заработано более 15 млн. руб.
Платёж также можно сформировать на сайте налоговой и сдать в ИФНС по месту регистрации.
Если этого не сделать появится пеня 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ с первого по тридцатый день просрочки. С тридцать первого дня – 1/150.
- Необходимо заплатить ежемесячный налоговый аванс на прибыль – только новым организациям, в случае, когда в январе текущего года заработано более 5 млн. руб.
Платёж также можно сформировать на сайте налоговой и сдать в ИФНС по месту регистрации.
Если этого не сделать появится пеня 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ с первого по тридцатый день просрочки. С тридцать первого дня – 1/150.
3. Для ИП на основной системе налогообложения (ОСН)
До 25.02.2023 года
- Необходимо перечислить 2ой платеж 1/3 НДС за 4ый квартал прошедшего года или платить весь налог сразу.
Платёж также можно сформировать на сайте налоговой и сдать в ИФНС по месту регистрации.
Если этого не сделать появится пеня 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ с первого по тридцатый день просрочки. С тридцать первого дня – 1/150.
В случае просрочки из-за занижения налоговой базы, штраф составит 20% от суммы, которую должны были заплатить. Если налоговая сможет доказать умышленное занижение налоговой базы предпринимателем – штраф удвоится.
4. Для ООО и ИП, которые осуществили импорт товаров из стран ЕАЭС в январе текущего 2023 года
До 20.02.2023 года
- Нужно предоставить декларацию по косвенным налогам, после чего оплатить импортный НДС за январь текущего 2023 года.
Бланк можно оформить в программе налоговой – таможенный союз и направить в ИФНС.
Штраф составит 5% от налоговой суммы из декларации за время просрочки (полный или не полный месяц). Сумма штрафа от 1000 руб. до 30%.
Возможно заплатить минимальный штраф, в случае, если налог нулевой.
5. Для ООО и ИП на патентной системе налогообложения
Оплатить необходимо все тоже, что мы указали выше. Разница только в оплате патента. Его нужно оплачивать в зависимости от месяца, когда он взят и периода, тут строго определенных дат нет.
Нужна помощь с 1С?
Специалисты компании "Легасофт" помогут Вам выбрать необходимое программное обеспечение и современное торговое оборудование, которое будет отвечать всем потребностям Вашего бизнеса. Торговая автоматизация помогает вести учет и контроль товара, гарантирует улучшение уровня обслуживания покупателей и повышает скорость работы персонала! Чтобы получить бесплатную консультацию по автоматизации своего бизнеса Вы можете пообщаться с нашими специалистами в офисе компании или позвонив по телефону: 8-800-707-01-02.
Мне нужна консультацияНаш специалист
Чем мы можем быть вам полезны?
Продаем ПО: на базе 1С и не только.
Автоматизация бизнеса: продаем и устанавливаем оборудование для торговли.
Обслуживаем онлайн-кассы: продаем и ремонтируем Эвотор и АТОЛ.
- Комментарии
- Вконтакте
- Разное242
- 1С-Просто5
- 1С: Бухгалтерия (1С:БП)5
- 1С: Комплексная автоматизация (1С:КА)5
- 1С: Управление нашей фирмой (1С:УНФ)11
- 1С: Управление торговлей (1С:УТ)9
- Зарплата (1С:ЗУП, Камин)22
- Маркетплейсы105
- Маркировка23
- Мероприятия8
- Новости110
- Обзоры26
- Отчеты в 1С8
- Переносы3
- Розница и онлайн-кассы45
- Российский софт7
- Удаленная работа7
- Экспресс-аудит 1С2