В программе 1С: Бухгалтерия предприятия 3.0 по организации установлена система налогообложения УСН доходы минус расходы. В учетной политике в программе автоматически устанавливается способ оценки МПЗ по ФИФО. Данный способ оценки МПЗ автоматически подразумевает партионный учет. Документом партии будет являться документ отражающих увеличение МПЗ по ДТ счета учета (поступление, оприходование и другие документы).
Проанализируем счет 10 по номенклатуре "Изюм". Сводно без аналитики вроде все хорошо, есть сумма с минусом, которая уже настораживает.
Далее, если развернуть по аналитике, то получаем такую картину.
Видим следующее:
- минусы на остатках в аналитике по документу партии
- сумма с минусом без аналитики документа партии
В данном случае программа просто некорректно будет учитывать остатки по номенклатуре в разрезе документа партии, следовательно итого в свернутом виде будут некорректно рассчитана себестоимость в остатках. При поступлении новых МПЗ при их списании будут учитываться не закрытые (не закрытые - документы партии с остатками) документы партии.
По складу производство итого нет остатков в количественном выражении, а по аналитике есть документы партии с остатками, т.е. на складе нет остатков, а по аналитике есть остатки. Программа работает с партиями, а не сводно по счету учета МПЗ.
Если открыть аналитику по строке без документа партии, получаем такие данные за 2021 год.
Остатка на начало в программе нет, но происходит списание, т.к. в программе разрешено списание при отсутствии остатка, установлено в настройках программы, то программа списывает, но стоимость не отражается, т.к в программе нет документа поступления - нарушается алгоритм обработки стоимости по ФИФО.
Далее видим операцию оприходования МПЗ - ручной операций, но это не спасает ситуации, т.к ручная операция выполнена без отражения документа партии и по времени позже, чем списание МПЗ.
Если в ручных операциях по оприходованию МПЗ не будет отражен документ партии, программа будет списывать МПЗ аналогично средне взвешенной, т.к. отсутствие аналитики - это тоже аналитика, но если все списывать или оприходовать на одну "отсутствующую " аналитику, то метод ФИФО уже не будет работать, как требуется. Ниже приведен пример после ручной операции расчет стоимости единицы.
С 2021 годом все понятно, перейдем на 1 квартал 2022. Видим минус в количественном выражении и отсутствие стоимостного выражения на складе Готовой продукции. Это говорит о том, что остатков нет на данном складе, отсутствует аналитика по партиям - списывается в программе то, чего нет на складе.
Что же в базе нужно сделать, чтобы исправить данную ситуацию.
Выровнять остатки по документам партии на начало 2022 года, чтобы уже не трогать закрытые прошлые периоды.
На складе Производство нет остатков, тогда и по документам партии не должно быть остатков.
На рисунке ниже показан итог после корректировки остатков по документам партии.
Осталась сумма, которую по аналитики не получилось закрыть операциями типовыми корреспонденциями, но обнаружены операции, которые категорически делать нельзя - это ручные операции со счетом 000. Данный счет предназначен исключительно в целях ввода остатков, его использовать в текущей работе нельзя! Применение данного счета, на котором остаются остатки или сальдо, приведет к тому, что бухгалтерский баланс автоматически уже не сформируется пока есть остатки на данном счете.
По номенклатуре Изюм была списана на счет 000 такая сумма за 2021 год.
Списание выполнялось без аналитики по партиям, т.е на счете 10.01 в общем сумма закрыта, а по аналитике - нет, документы партии остаются с суммами, стоимость будет по ФИФО браться из оставшихся документов партии. Суммы списаны, а по аналитике все остается в полной неразберихе, а программа работает по алгоритму - есть незакрытый документ партии, вот по нему и считается стоимость списания.
После проведенной корректировки остатков на 01.01.2022 по складу Производство получаем отсутствие остатков итого и по аналитике - вот такая картина верная с точки зрения алгоритма работы программы.
Аналогично проведены исправления по Основному складу. Исправления проведены без учета реального количества на складе на начало 01.01.2022. Брали за основу количество по партиям со знаком +. Все минусы закрывали плюсами в разрезе складов с указанием нужной аналитики по партиям, остаток должен совпадать с инвентаризацией, если нет, то тут уже придется анализировать счет 000 и за счет него поправлять остатки по документам партии, чтобы получить реальный остаток номенклатуры на складе.
Ситуация с минусами по складу готовая продукция исправляется изменением склада списания в документа Расхода материалов.
После всех исправлений видим правильный расчет списания материалов по ФИФО по текущим операциям.
Вывод: при корректном вводе входных данных по МПЗ, ведение корректных исправительных операций, алгоритм списания по ФИФО в программе 1с работает, как требует его назначение.
Исправить остатки в БУ учете есть возможность, а вот поправить остатки в регистрах по УСН уже не получится, декларация по УСН не будет формироваться корректно в части расходов - часть расходов, которые были откорректированы в ручную, будут потеряны.
Нужна помощь с 1С?
Мы можем взять на себя ваш бухгалтерский учет. Вам не нужно будет думать о расчете налогов и сдаче отчетности. Мы будем вести финансовую ответственность за ошибки. Мы - команда профессионалов, а не один бухгалтер, мы не заболеем, не пропадем и не уйдем внезапно в отпуск. Сосредоточьтесь на управлении. А учет и отчетность мы возьмем на себя. Чтобы получить бесплатную консультацию по автоматизации своего бизнеса Вы можете пообщаться с нашими специалистами в офисе компании или позвонив по телефону: 8-800-707-01-02.
Сопровождение 1СНаш специалист
Специалист-консультант по зарплате и кадрам, бухгалтерскому и налоговому учету, учету НДС и налога на прибыль.
Чем мы можем быть вам полезны?
Продаем ПО: на базе 1С и не только.
Автоматизация бизнеса: продаем и устанавливаем оборудование для торговли.
Обслуживаем онлайн-кассы: продаем и ремонтируем Эвотор и АТОЛ.
- Комментарии
- Вконтакте
- Разное242
- 1С-Просто5
- 1С: Бухгалтерия (1С:БП)5
- 1С: Комплексная автоматизация (1С:КА)5
- 1С: Управление нашей фирмой (1С:УНФ)11
- 1С: Управление торговлей (1С:УТ)9
- Зарплата (1С:ЗУП, Камин)22
- Маркетплейсы105
- Маркировка23
- Мероприятия8
- Новости110
- Обзоры26
- Отчеты в 1С8
- Переносы3
- Розница и онлайн-кассы45
- Российский софт7
- Удаленная работа7
- Экспресс-аудит 1С2